内部审计流程

内部审计流程

您的组织可能会遇到以下情况 需要进行一次内部审查 支持外聘审计员, 操作审核,以确保操作的有效性, 遵从性审计,以确保您的组织符合政策或法规, 或是需要保密的欺诈调查.

内部审计可以由内部审计部门或第三方进行. 但是如何进行内部审计呢? 流程和程序是什么?

第一步是计划. 良好的开端是皇冠电子下载app的一半. 内部审计是否有效进行,取决于策划. 在计划阶段应该做什么?

  • 获取背景信息. 在计划阶段,获取审计的背景信息是很重要的. 例如,如果审计是欺诈调查,您应该知道发生了什么? 谁被怀疑? 有什么原因呢? 如果审计是遵从性审计, 你应该审查适用的法律法规和组织的相关政策和程序.
  • 进行风险评估. 每次审计都应进行风险评估. 有效的风险评估可以帮助确定在审计中应重点关注哪些风险较大的领域.
  • 计划审核进度. 审核时间表是很重要的,因为它为审核团队提供了每个审核步骤的最后期限,并让客户(被审核方)知道他们期望进行协作的时间表. 有些人认为意外审计,我.e. 欺诈调查,不需要时间表. 在突击审计中,时机更为重要. 你仍然需要一个时间表来进行意外审计,但这个时间表不那么正式,而且更机密.
  • 选择您的审核团队. 适当的审计人员,具备适当的知识,有助于有效地、高效地开展审计工作.
  • 会见客户. 在规划阶段, 你们应该与客户进行初步接触,以获得他们的意见,最终确定审计的范围和目标. 除了一次意外审计, 任何审计计划都应该让客户参与进来,以确保审计将为他们提供价值.
  • 制定审核计划. 一旦范围, 已确定审计的目标和风险领域, 应起草审核程序. 您可以在下一阶段调整审计程序,但不要等待!

第二步是审计. 在这个阶段, 审核组与客户召开启动会,讨论审核范围,正式启动审核, 时间表和报告, 并介绍审核组. 会议也给了客户一个分享他们的想法和关注的机会, 哪些可能要求审核组调整审核程序.

开幕会后,审核组开始现场工作. 实地工作包括采访客户, 观察和/或遍历过程, 获取文件, 审查和测试文档. 例如, 如果审计是关于报销的合规性审计, 审计组将审查报销政策和程序,然后要求报销样品,以确保它们符合政策.

第三步是报告. 所有实地调查的结果都应正式记录在报告中. 报告应简要说明审计的背景、范围和目标, 然后提出内部审计的建议,以降低风险. 检查结果的顺序应从高风险的检查结果开始, 然后是中等风险到低风险. 报告需要与客户沟通,给客户一个合适的时间回复报告.

一旦收到客户端的响应, 审核组可以最终确定报告和他们的答复. 我们将在下载文件中提供更多关于皇冠搏彩中心下载层如何回应发现的细节.

在报告阶段, 与客户召开闭门会议,讨论意见,并结束审核.

第四步是跟进. 后续是一个关键的步骤,但经常被忽略. 跟踪通常在审计半年或一年之后开始,以确保审计结果得到纠正. 后续阶段可能包括一定程度的实地工作.e. 检查新的过程或测试文档. 需要发出一份后续备忘录,说明调查结果的状况,并说明是否需要采取进一步行动.

在这篇简短的文章中,我们只能提供内部审计的流程结构. 如果您想进一步讨论每个阶段,请随时皇冠电子下载app.


艾玛张是一名经验丰富的审计专业人员,拥有6年以上的内部审计经验 & 关注于操作的萨班斯奥克斯利法案 (袜)遵从性, 会计, 内部控制和过程改进. 能力包括操作审计, 会计, 皇冠搏彩中心下载咨询, 萨班斯奥克斯利(袜)法规遵从性, 审计计划及风险评估, 运营/财务规划和分析, 和数据分析. 艾玛是个足智多谋的人, 具有创造性思维和分析解决问题的能力,能够独立皇冠搏彩中心下载从计划到执行的任务, 快节奏的, 和对时间敏感的环境. 艾玛是注册会计师,有CFE证书. Emma也是Blackline认证实施专业人员,帮助客户实施Blackline系统.